函館市 成 度 書類
成
函 館 市
総 省方式改訂モ
成 度 書類 普通会計 解説
総論 貸借対照表 行政コ 計算書 純資産変動計算書 資金収支計算書
成 度 書類 連結 解説
総論 貸借対照表 行政コ 計算書 純資産変動計算書 資金収支計算書
書類 活用 状況 分析
書類 普通会計 活用 分析 指標等 用い 分析
市民 人当 状況
書類 連結 活用 分析
目
成 度 務書類 普通会計 解説
総論
公会計 整備 い 成 国 示 地方公共団体 け 行政改革 更 推進 指針 い 原則 国 作成基準 準拠 書類 貸借対照表 行政コ 計算書 純資産変動計算書 資金収支計算書 作成及び開示 地方公共団体 求 。
書類 作成方式 い 総 省 方式 総 省方式改訂モ 基準モ 示
地方公共団体 モ 活用 書類 整備 進 い 。
当市 昨 引 続 総 省改訂モ 用い ,貸借対照表医バ ン )や行政コ
計算書 書類 表 作成 公表い 。
純経常行政コ
＝ 期 歳計現金残高
純資産変動計算書
資金収支計算書
期首純資産残高
期 純資産残高 一般 源 補 金等 入
み
＝
＝
臨時損益 他 期首歳計現金残高
歳計現金増減
純経常行政コ 行政コ
経常収益
＝
支 出
債
純資産
収 入
･･･ 歳計現金
･･･
行政コスト計算書
資 産
貸借対照表
書類 表 連関図
－1－
貸借対照表
貸借対照表 定義
貸借対照表 度 時 い 市 保 い 産 資産 資産 う 源 債
純資産 賄 総括的 対照表示 一覧表 。
貸借対照表 構成
貸借対照表 う 資産 債及び純資産 構成 容 以 う い
。
市 資金流出 資
市 行政サ ビ 提供 必要 産形成 源 将来世代 担
産 形固定資産 債 地方債
市 資金流入 産 売却可能 資産 債 差 資産形成 源
資産 収金 世代 担 部分
国庫支出金
科目 説明
貸借対照表 表示 科目 説明 以 。
公共資産
形固定資産 長期間 わ 行政サ ビ 提供 使用 産 土地,建物等 売却可能資産 形固定資産 う 休資産や 利用資産等 売却 可能 資産
投資等
投資及び出資金 他会計や第 クタ 対 出資金 出え 金
投資損失引当金 出資金等 実質価 得金 大 く 回 場合 差 貸付金 他会計や第 クタ 市民等 対 貸付金 返済期限 到来
基金等 特定目的 資金 積 立 定 資金 用
長期延滞債権 市税等 収入 済 う 以 収 い 過 度分
回収 能見込 貸付金 長期延滞債権 う 回収 能 見込 流動資産
現金預金 現金及び流動性 高い基金 政調整基金
収金 市税等 収入 済 う 収 以 現 分
固定 債
地方債 市債残高 う 翌々 度 成 度 以降 償還予定 長期 払金 履行 確定 債 担行 う 成 度以降支出予定
職手当引当金 全職員 度 時 職 仮定 場合 必要 職金
流動 債
翌 度償還予定地方債 市債残高 う 翌 度 成 度 償還予定
短期借入金 収支 足 発生 場合 翌 度予算 前借 金 収支 足
払金 履行 確定 債 担行 う 成 度 支出予定
翌 度支払予定 職手当 職員 支払う 職手当 う 成 度 支払う予定
賞 引当金 成 度支給予定 期 勤勉手当 う 成 度 担相当分
公共資産等整備国･道補 金等 公共資産等 得 源 う 国庫 道支出金 け 部分
公共資産等整備一般 源等 公共資産等 得 源 う 国庫 道支出金 市債以外 部分
他一般 源等 公共資産等以外 資産 公共資産等整備以外 債 差 引い
資産評価差 資産 時価評価 差
他団体等形成資産 市補 金等 他団体及び民間 整備 資産 貸借対照表 計 債 担行 情報 債 担行 う 履行 確定
将来 担情報 政健全 法 将来 担比率 算定 拠 金
借 方 貸 方
資 産
債
純資産
注 記 資
産
債
容 分
純 資 産
－2－
貸借対照表 容
成 度 市 普通会計 貸借対照表 ～ い
容 簡潔 要約 以 う 。
百万
公共資産 固定 債
形固定資産 地方債
売却可能資産 職手当引当金
他 投資等
投資及び出資金 流動 債
貸付金 翌 度償還予定地方債
基金等 他
流動資産
現金預金 純資産合計
収金
379,007 379,007
2,034 13,415 資産 部
資産合計
金 162,341 136,300
23,399 2,642
債及び純資産合計 純資産 部 債合計
3,501
198,681 4,557
3,586 971
金 債 部
180,326 金 356,388
355,349 1,039 18,062
2,613 17,985
14,484
－3－
単 位 ： 千
[資 産 部 が [ 債 部 が
公 共 資 産 固 定 債
。1) 形 固 定 資 産 。1) 地 方 債 136,300,349
生 活 イ ン フ ラ 国 土 保 全 220,349,142 。2) 長 期 払 金
教 育 77,717,646 物 件 購 入 等
福 祉 7,850,543 債 務 保 証 又 損 失 補 償
環 境 衛 生 19,272,722 そ 他
産 業 振 興 9,113,975 長 期 払 金 計 13,452
消 防 5,619,781 。3) 退 職 手 当 引 当 金 23,398,520
総 務 15,424,556 。4) 損 失 補 償 等 引 当 金 2,628,332
形 固 定 資 産 合 計 355,348,365 固 定 債 合 計 162,340,653
。2) 売 却 可 能 資 産 1,039,351
公 共 資 産 合 計 356,387,716 流 動 債
。1) 翌 度 償 還 予 定 地 方 債 14,483,940
投 資 等 。2) 短 期 借 入 金 翌 度 繰 充 用 金 0
。1) 投 資 及 び 出 資 金 。3) 払 金 0
投 資 及 び 出 資 金 2,642,340 。4) 翌 度 支 払 予 定 退 職 手 当 2,565,728
投 資 損 失 引 当 金 29,055 。5) 賞 引 当 金 935,850
投 資 及 び 出 資 金 計 2,613,285 流 動 債 合 計 17,985,518
。2) 貸 付 金 2,034,356
。3) 基 金 等 債 合 計 180,326,171
退 職 手 当 目 的 基 金 0
そ 他 特 定 目 的 基 金 8,375,155
土 地 開 発 基 金 3,015,091 [純 資 産 部 が
そ 他 定 額 運 用 基 金 0 公 共 資 産 等 整 備 国 道 補 助 金 等 95,043,075
退 職 手 当 組 合 積 立 金 0
基 金 等 計 11,390,246 公 共 資 産 等 整 備 一 般 源 等 190,634,243
。4) 長 期 延 滞 債 権 3,456,383
。5) 回 収 能 見 込 額 1,431,852 そ 他 一 般 源 等 87,159,140
投 資 等 合 計 18,062,418
資 産 評 価 差 額 163,097
流 動 資 産
。1) 現 金 預 金 純 資 産 合 計 198,681,275
政 調 整 基 金 379,113
減 債 基 金 2,203,840
歳 計 現 金 1,002,748
現 金 預 金 計 3,585,701
。2) 収 金
地 方 税 810,155
そ 他 162,273
回 収 能 見 込 額 817
収 金 計 971,611
流 動 資 産 合 計 4,557,312
資 産 合 計 379,007,446 債 純 資 産 合 計 379,007,446
0
普 通 会 計 バ ラ ン ス シ ト 貸 借 対 照 表
成 24 3 31日 現 在
借 方 貸 方
13,452 0
－4－
※ 他 団 体 及 び 民 間 支 出 金 よ 形 成 さ た 資 産 生 活 イ ン フ ラ 国 土 保 全 千
教 育 千
福 祉 千
環 境 衛 生 千
産 業 振 興 千
消 防 千
総 務 千
計 千
支 出 金 充 当 さ た 源 国 県 補 助 金 等 千
地 方 債 千
一 般 源 等 千
計 千
※ 債 務 担 行 為 関 す 情 報 物 件 購 入 等 千
債 務 保 証 又 損 失 補 償 千
う ち 共 同 発 行 地 方 債 係 も 千
そ 他 千
※ 地 方 債 残 高 翌 度 償 還 予 定 額 を 含 む う ち 82,366,948千 つ い 償 還 時 地 方 交 付 税 算 定 基 礎 含 ま こ 見 込 ま い も す
※ 普 通 会 計 将 来 担 関 す 情 報
普 通 会 計 将 来 担 額 218,071,481千
[ 訳 が 普 通 会 計 地 方 債 残 高 153,689,060千 153,689,060千
債 務 担 行 為 支 出 予 定 額 2,024,977千 0千 千
公 営 事 業 地 方 債 担 見 込 額 31,945,103千 千
一 部 事 務 組 合 等 地 方 債 担 見 込 額 4,385,489千 千
退 職 手 当 担 見 込 額 23,398,520千 23,398,520千
第 セ ク タ 等 債 務 担 見 込 額 2,628,332千 2,628,332千 千
連 結 実 質 赤 字 額 0千 千
一 部 事 務 組 合 等 実 質 赤 字 担 額 0千 千
基 金 等 将 来 担 軽 減 資 産 159,324,050千
[ 訳 が 地 方 債 償 還 額 等 充 当 基 金 残 高 8,272,081千
地 方 債 償 還 額 等 充 当 歳 入 見 込 額 28,005,484千
地 方 債 償 還 額 等 充 当 交 付 税 見 込 額 123,046,485千
。差 引 )普 通 会 計 将 来 担 す 実 質 的 債 58,747,431千
※ 形 固 定 資 産 う ち 土 地 84,660,045千 す ま た 形 固 定 資 産 減 価 償 却 累 計 額 223,148,079千 す
24,402,328 34,773,484 2,267,592 4,837,968 515,935 9,503,499 0 1,568,733 53,467,211 14,300,581 14,764,302
項 目 金 額
[ 訳]
債計 注記
53,467,211 0 10,442,553 0 7,913
0 0
翌 度償還予定地方債
長期 払金引当金
契約債 偶発債
2,024,977 31,945,103 4,385,489
0
－5 －
貸借対照表 作成方針
成 度 貸借対照表 以 方針 基 い 作成 い 。
普通会計
成 度 基準日 成 日
出納整理期間 成 日～ 日 収入 支出 含 い
資産 得 要 実 経費 得原価 基礎 算定
得原価 昭和 度以降 決算統計 普通建設事業費 累計 算出 土地以外 形固定資産 残 価格 ロ 定 法 事業費支出 翌 度 開始 耐用 数 主
道路 生活インフ 国土保全 河 川 生活インフ ･国土保全 港湾 生活インフ 国土保全 海岸保全 生活インフ ･国土保全
普通 産 土地 現況 宅地 宅地 程度 整地 土地 含 あ 更地 基 い 行政 産 土地 あ 用途廃止後 売払い 決定 い 土地 含 い
※ 以 う 一般的 市場性 け 断 土地 除い い
地積 過小 土地 ㎡ 満 無道路地や 長 土地
整形 土地 隣接者以外 利用 い 断 土地 長期的 貸 付け い 土地
当該 度 固定資産税路線価 固定資産税標準地価 基 算定 い
※ 以 土地 個 算定 い
工業団地等 売却用 土地 売却予定価格 算定
度 い 売却済 い 土地 売却価格 算定
市場価格 い連結対象団体及び会計 対 投資及び出資金 う 実質価
％以 い 場合 実質価 得価 差 計 い
回収 能見込 ＝ 収入 済 × 納 損実績率 納 損実績率 ＝
過去 間 納 損累計 Ａ 平 過去 間 滞納繰越収入 Ａ 回収 能見込
計 方法 形固定資産 計 方 法
減価償却 方法
売却可能資産 範
売却可能価 算 定 方 法
分 容
対象範 対象 度
投資損失引当 金 計 方法
分 耐用 数 分 耐用 数
－6－
行政コスト計算書
行政コ 計算書 定義
行政コ 計算書 日 翌 日 間 行政活動 う 資産形成 結び
い行政サ ビ 係 経費 行政サ ビ 直接 対価 得 源 対比 せ 表 。
行政コ 計算書 構成
行政コ 計算書 経常行政コ 経常収益 差 引 純経常行政コ
。
行政コ 計算書 性質 行 分野 列 表形式 表示 。
経常行政コ
経常収益
純経常行政コ
科目 説明
行政コ 計算書 表示 科目 説明 以 。
人件費 給料 報酬 手当等 職金 成 度賞 引当金 除い 金
職手当引当金繰入等 成 度 引当金 新 繰 入
賞 引当金繰入 成 度支給予定 期 勤勉手当 う , 成 度 担相当分
物件費 維持補修費 普通建設事業費以外 経費 係 旅費 需用費等
維持補修費 施設 維持修繕 支出 経費
減価償却費 貸借対照表 け 形固定資産 成 度減価償却
社会保 給付 生活保護法 児童福祉法等 基 く扶 等 支出 経費 補 金等 各種団体等 対 補 金
他会計等へ 支出 公営企業会計 対 担金や補 金
公共資産整備補 金等 他団体及び民間 け 資産整備 対 交付 補 金
支払利息 市債及び一時借入金 利子支払
回収 能見込計 成 度 回収 能見込 新 計
他行政コ 記以外 資産形成 結び い行政サ ビ 係 経費
使用料 手数料 使用料及び手数料 成 度調定
分担金･ 担金･寄附金 分担金及び 担金 寄附金 成 度調定
サ ビ 係 経費 益者 担等収益 賄わ 分 差 引い 分野 行政コ
金 寄附金
他 生 活
インフ
議会
コ 物 コ
環境 衛生
産業 振興
消防 総 分
人
教育 福祉
移転支出的 コ
他
性 質 行 政 コ
分
容経常行政コ 経常収益 コ
使 用 料 手 数 料 分担金 担
人 コ
純経常行政コ 物
コ
移転支出的 コ
他 コ
経 常 収 益
－7－
行政コ 計算書 容
成 度 市 普通会計 行政コ 計算書 い
容 簡潔 要約 以 う 。
百万 ％
経常行政コスト
人 コ
人件費 他
物 コ
物件費 維持補修費 減価償却費
移転支出的 コ 社会保 給付
他
他 コ 支払利息
他 経常収益
使用料 手数料
分担金 担金 寄附金
純経常行政コスト医経常行政ｺｽﾄ 経常収益)
33.1 20.0
3.6 2.1 1.5 2.4 10.4
53.1 14.8
4.5
23.9 11.1 金
分 医構成比率)
100 19.4
952 4,193 4,050 2,322 1,728
108,553 112,746
59,903 21,836 16,733
5,103
26,957 12,522
2,742 11,693
37,334 22,569
3,241
－8－
経常行政コスト 単 位 ： 千
総 額 構成比率
生活インフ 国土保全
教 育 福 祉 環 境 衛 生 産 業 振 興 消 防 総 議会 支 払 利 息
回収 能
見込計 額
そ 他 人件費 16,732,955 14.8% 1,236,313 3,115,598 2,792,702 2,140,018 825,087 3,491,911 2,595,145 536,181
退職手当引当金繰入等 4,166,786 3.7% 420,866 792,009 671,702 600,656 232,341 591,871 828,169 29,172
賞 引当金繰入額 935,850 0.8% 69,145 174,250 156,192 119,688 46,145 195,298 145,143 29,989
小 計 21,835,591 19.4% 1,726,324 4,081,857 3,620,596 2,860,362 1,103,573 4,279,080 3,568,457 595,342 0
物件費 12,522,416 11.1% 1,651,100 3,561,393 1,065,374 3,140,548 1,138,599 199,495 1,724,889 41,018
維持補修費 2,741,950 2.4% 1,930,619 236,248 18,034 335,863 73,867 40,745 106,574
減価償却費 11,692,614 10.4% 5,584,124 2,320,011 543,789 1,468,967 665,951 314,237 795,535
小 計 26,956,980 23.9% 9,165,843 6,117,652 1,627,197 4,945,378 1,878,417 554,477 2,626,998 41,018 0 0
社会保障給付 37,333,923 33.1% 422,435 36,217,418 694,070
補助金等 8,655,593 7.7% 134,043 2,728,179 4,642,441 215,343 427,840 46,847 451,646 9,254 0
他会計等へ 支出額 12,081,528 10.7% 2,011,695 6,699,661 2,561,386 198,755 146,282 3,441 460,308
他団体へ
公共資産整備補助金等
1,831,686 1.6% 593,302 26,046 546,431 161,153 395,090 109,664
小 計 59,902,730 53.1% 2,739,040 3,176,660 48,105,951 3,631,952 1,021,685 193,129 564,751 9,254 460,308
支払利息 2,322,593 2.1% 2,322,593
回収 能見込計 額 1,701,464 1.5% 1,701,464
そ 他行政コス ト 26,250 0.0% 0 26,250
小 計 4,050,307 3.6% 0 0 0 0 0 0 0 0 2,322,593 1,701,464 26,250
112,745,608 13,631,207 13,376,169 53,353,744 11,437,692 4,003,675 5,026,686 6,760,206 645,614 2,322,593 1,701,464 486,558
構 成 比 率 12.1% 11.9% 47.3% 10.1% 3.6% 4.5% 6.0% 0.6% 2.1% 1.5% 0.4%
経常収益
一般 源 振替額
使 用 料 手 数 料 3,240,783 1,303,772 247,520 75,507 1,090,637 59,478 3,131 189,853 0 270,885
分 担 金 担 金 寄 附 金 952,319 50,503 29,250 827,107 30,240 6,210 9,009 0 0
4,193,102 1,354,275 276,770 902,614 1,120,877 65,688 12,140 189,853 0 0 0 270,885
／ 3.72% 9.9% 2.1% 1.7% 9.8% 1.6% 0.2% 2.8% 0.0% 0.0% 0.0%
108,552,506 12,276,932 13,099,399 52,451,130 10,316,815 3,937,987 5,014,546 6,570,353 645,614 2,322,593 1,701,464 486,558 △ ,
経 常 収 益 合 計
＋
差 引 純 経 常 行 政 コス ト －
普通会計行政コスト計算書
自 成 4 1 日
至 成 3 31日
経 常 行 政 コ ス ト
－9 －
純資産変動計算書
純資産変動計算書 定義
純資産変動計算書 貸借対照表 純資産 部 計 い 各科目 変動状況 明示 表 総
省方式改訂モ 追加 書類 。
純資産変動計算書 構成
純資産変動計算書 構成 以 う い 。
貸借対照表
期首純資産残高 純経常行政コ 一般 源 補 金等 入 臨時損益 貸借対照表 科目振替
他
期 純資産残高
科目 説明
純資産変動計算書 表示 科目 説明 以 。
純経常行政コ 行政コ 計算書 け 経常行政コ 経常収益 差 引い
一般 源
地方税 市民税 固定資産税 都市計 税 税
地方交付税 普通交付税 特 交付税
他行政コ 充当 源 地方譲 税 地方特例交付金 地方消費税交付金
補 金等 入 国 道支出金 決算
臨時損益
災害復旧事業費 災害 被害 け 施設等 原形 復旧 経費
公共資産除売却損益 公共資産 売却等 伴う公共資産計 売却 差
投資損益 貸借対照表 け 投資損失引当金 前 度 増減
科目振替 純資産 構成 科目相互間 変動 明示 項目
公共資産整備 源投入 貸借対照表 け 公共資産 整備 伴う 源 変動 公共資産処分 源増 貸借対照表 け 公共資産 除去 売却 伴う 源 変動 貸付金等 源投入 貸借対照表 け 貸付金等 支出 伴う 源 変動 貸付金回収等 源増 貸借対照表 け 貸付金等 回収 伴う 源 変動 減価償却 源増 減価償却 公共資産等整備 源 他一般 源等へ 振替 地方債償還 源振替 償還 他一般 源等 公共資産等整備一般 源へ 振替
他
資産評価替え 変動 貸借対照表 売却可能資産 新 計 変動 無償 贈資産 入 無償 資産 贈 場合 貸借対照表 け 形固定資産計
資産評価差
資 産
債 純資産
容 分
資 産
債 純資産
分
純資産 合 計
公共資産等整備 国補 金等
公共資産等整備 一般 源等
他 一般 源等
－10－
純資産変動計算書 容
成 度 市 普通会計 純資産変動計算書 い 容 簡潔
要約 以 う 。
百万
期首純資産残高 純経常行政コ 一般 源 補 金等 入 臨時損益 科目振替
他
期 純資産残高
▲ 「」0 198,681 95,043 190,634 87,159 163
▲ 「」0
0 ▲ 「,995 2,344 652 ▲ 1
▲ 「5 ▲ 「5
31,920 1,836 30,084
75,305 75,305
84,622 394
▲ 108,55」 ▲ 108,55」
200,264 96,202 188,290 分
資産評価差 公共資産等整備
国補 金等 純資産合計
公共資産等整備 一般 源等
他 一般 源等
－11－
単位： 千 純資産合計
公共資産等整備 国道補助金等
公共資産等整備 一般 源等
そ 他 一般 源等
資産評価差額
期首純資産残高 200,264,488 96,201,935 188,290,153 △ , , 394,557
純経常行政コス ト △ , , △ , ,
一般 源
地方税 33,122,631 33,122,631
地方交付税 35,844,069 35,844,069
そ 他行政コス ト充当 源 6,338,006 6,338,006
補助金等 入 31,919,897 1,835,609 30,084,288
臨時損益 0
災害復旧事業費 △ , △ ,
公共資産除売却損益 1,200 1,200
投資損失 0 0
科目振替
公共資産整備へ 源投入 2,497,167 △ , ,
公共資産処分によ 源増 0 △ , 222,500 △ ,
貸付金 出資金等へ 源投入 5,093,092 △ , ,
貸付金 出資金等 回収等によ 源増 0 △ , , 6,739,133
減価償却によ 源増 △ , , △ , , 11,822,765
地方債償還に伴う 源振替 10,542,560 △ , ,
資産評価替えによ 変動額 △ , △ ,
無償 贈資産 入 0 0
そ 他 0 0 0
期 純資産残高 198,681,275 95,043,075 190,634,243 △ , , 163,097
普通会計純資産変動計算書
自 成 4 1 日
至 成 3 31日
－1 2 －
資金収支計算書
資金収支計算書 定義
資金収支計算書 市 資金 歳計現金 増減 性質 応 分 経常的収支 部 公共資産整備収支 部 投資 的収支 地方債償還等 係 収支 部 分け 表示 表
総 省方式改訂モ 追加 書類 あ 回 新規 作成 。
資金収支計算書 構成
資金収支計算書 構成 以 う い 。
科目 説明
資金収支計算書 表示 科目 説明 以 。
市 経常的 行政活動 係 資金収支
補 金等 含 公共資産整備 伴う支出及び 対応 源 収入 出資金 貸付金 基金 係 支出及び 対応 源
市債収入 除い 歳入 市債元利償還 除い 歳出 バ ン
資金収支計算書 容
成 度 市 普通会計 資金収支計算書 い
容 簡潔 要約 以 う 。
百万 経常的収支
公共資産整備収支 投資 的収支 当 度歳計現金増減 期首歳計現金残高 期 歳計現金残高
注記 プ イ バ ン 収入総
地方債発行
政調整基金等 崩 支出総
地方債元利償還 政調整基金等積立 基礎的 政収支
経常的収支 部 経常的支出 経常的収入 経常的収支
公共資産整備収入 公共資産整備収支 投資 的収支 部
投資 的支出 公共資産整備収支 部
公共資産整備支出
期 歳計現金残高 投資 的収入 投資 的収支 当 度歳計現金増減 期首歳計現金残高
1,003 金
分
分 容
経常収支 部
公共資産整備収支 部 投資 的収支 部 注
記
基礎的 政収支
プ イ バ ン
18,603
▲ 「,4】5
▲ 1【,」1【
▲ 188 1,191
131,617
737 4,428
▲ 1「,0「】
▲ 505
▲ 1」1,805 16,411
－13－
単位： 千
人件費 物件費 社会保障給付 補助金等 支払利息
他会計等へ 事 費等充当 源繰出支出 そ 他支出
支 出 合 計
地方税 地方交付税 国道補助金等 使用料 手数料 分担金 担金 寄附金 諸収入
地方債発行額 基金 崩額 そ 他収入
収 入 合 計
経 常 的 収 支 額
公共資産整備支出 公共資産整備補助金等支出
他会計等へ 建設費充当 源繰出支出
支 出 合 計
国道補助金等 地方債発行額 基金 崩額 そ 他収入
収 入 合 計
公 共 資 産 整 備 収 支 額
12,522,416
普通会計資金収支計算書
自 成 4 1日 至 成 3 31日
経 常 的 収 支 部
21,807,546
837,806 37,333,923 8,655,593 2,322,593 12,078,544 2,768,200 97,488,815 32,399,121 35,844,069 29,593,566 2,987,059 813,656
6,200,274 5,826,526 3,512,509 4,277,395 116,091,707 18,602,892
公 共 資 産 整 備 収 支 部
9,688,625 1,741,564 295,952 11,726,141 2,244,743
582,180 223,604 9,250,801
△ , ,
投資及び出資金 貸付金 基金積立額
定額運用基金へ 繰出支出
他会計等へ 公債費充当 源繰出支出 地方債償還額
支 出 合 計
国道補助金等 貸付金回収額 地方債発行額 基金 崩額 公共資産等売却収入 そ 他収入
収 入 合 計
投 資 的 収 支 額
翌 度繰 充用金増減額 当 度歳計現金増減額 期首歳計現金残高 期 歳計現金残高
※ 一時借入金に関す 情報
資金収支計算書に 一時借入金 増減 含ま いませ
成 度におけ 一時借入金 借入限度額 25,000,000千 す 支払利息 うち 一時借入金利子 , 千 す
※ 基礎的 政収支 プ イマ バ ンス に関す 情報 収入総額
繰越金 △
地方債発行額 △
政調整基金等 崩額 △
支出総額 △
地方債償還額 政調整基金等積立額 基礎的 政収支
22,590,279
投 資 的 収 支 部
0 5,096,603 753,077 4,756 2,638,132 14,097,711
1,002,748 81,588 5,186,807 0 0 310,704 695,507 6,274,606
△ , ,
0
△ , 1,190,869
737,046 4,428,551 132,807,983 1,190,869 12,026,800 504,607 131,805,235 16,411,033
－1 4 －
成 度 務書類 連結ベ ス 解説
総論
書類 連結 普通会計 ほ 市 他 公営事業会計 市 連携協力 行政サ ビ 提供 い 関係団体 び 他 関係法人 一 行政サ ビ 実施主体 作成 書類 。
※連結対象 第 クタ 等 資産や債 等 市 帰属 いう あ せ 。
※一般会計 港湾会計 奨学会計 母子寡婦会計
連結 範 い 総 省方式改訂モ 基 く 書類作成要領 基 以 い 。
ア 地方公共団体
市 属 以 公営事業会計 収益事業会計 連結 対象 い 。 水道事業会計
温泉事業会計 風力発電事業特 会計
公共 水道事業会計
交通事業会計 国民健康保険事業特 会計
イ 一部事 組合 広域連合
市 加入 以 一部事 組合 連結 対象 連結割合 い 各一部事 組合 規約等 基 く市 経費 担割合 用い い 。
ウ 地方公社 市 設立者 あ 函館市土地開発公社 連結 対象 い 。
エ 第 クタ 等
市 出資 出え 比率 ％以 要件 満 団法人 株式会社 連結 対象 い 。
函館市文 振興 団
函館湾流域 水道事 組合
海道市 村備荒資金組合 海道後期高齢者 療広域連合
護保険事業特 会計 後期高齢者 療事業特 会計
連結割合 9】％
【【.9％ 5.8％
連結割合 団 体
0.」％ 団 体
函館圏公立大学広域連合
一般 団法人函館国 水産 海洋都市推進機構 株 函館国 貿易 ンタ 株 函館市椴法華振興公社 函館市 宅都市施設公社
団 体 団 体
海道学術振興 団 函館市水道サ ビ 協会
法非適
会 計
病院事業会計
港湾事業特 会計 港湾整備 宅地造成 分
自転車競走事業特 会計 連 結
市 全 体
地方 立行政法人 一部事 組合 広域連合
会 計 地方卸売市場事業特 会計 普通会計※ 公営事業会計
地 方 公 社 第 クタ 等
法 適
特 会計 他 分 法非適
収 益
－15－
貸借対照表
成 度 連結 貸借対照表 容 簡潔 要約
以 う 。
百万
公共資産 固定 債
形固定資産 地方公共団体
無形固定資産 関係団体
売却可能資産 引当金
他 投資等
投資及び出資金
貸付金 流動 債
基金等 翌 度償還予定地方債
他 他
債合計 流動資産
資金 収金
他 純資産合計
繰延 定
資産合計 債及び純資産合計
3,778 1,585 18,625 1,310 573,609
614,191 614,191
272,085 239,590
8,265 23,398 832
33,743 22,304 11,439 305,828 金 純資産 部
資産 部 金 債 部 金
578,972
2,220 12,036 3,059 15,892 7,345 3,052 702
308,363 5,495
－16－
単位： 千
[資産 部] [ 債 部]
公共資産 固定 債
形固定資産 地方公共団体
生活インフ 国土保全 367,089,728 普通会計地方債 136,300,349
教育 86,934,805 公営事業地方債 103,289,435
福祉 7,917,926 地方公共団体計 239,589,784
環境衛生 69,125,101 関係団体
産業振興 13,242,998 一部事 組合広域連合地方債 5,059,383
消防 5,619,781 地方 公社長期借入金 3,193,422
総 15,424,556 第 セクタ 等長期借入金 11,984
収益事業 5,479,371 関係団体計 8,264,789
そ 他 2,774,570 長期 払金 312,092
形固定資産計 573,608,836 引当金 23,398,670
無形固定資産 3,778,066 うち退職手当等引当金 23,398,520
売却可能資産 1,584,847 うちそ 他 引当金 150
公共資産合計 578,971,749 そ 他 519,867
固定 債合計 272,085,202
投資等
投資及び出資金 1,310,099 流動 債
貸付金 2,220,228 翌 度償還予定額
基金等 12,036,180 地方公共団体 20,960,534
長期延滞債権 6,813,609 関係団体 1,343,105
そ 他 18,253 翌 度償還予定額計 22,303,639
回収 能見込額 △ , , 短期借入金翌 度繰 充用金 含む 4,399,470
投資等合計 18,625,559 払金 2,683,365
翌 度支払予定退職手当 2,565,728
賞 引当金 1,017,911
流動資産 そ 他 772,828
資金 5,494,792 流動 債合計 33,742,941
収金 7,345,109
販売用 動産 10,752 債 合 計 305,828,143
そ 他 3,042,515
回収 能見込額 △ ,
流動資産合計 15,892,083
純 資 産 合 計 308,363,290
繰延 定 702,042
資 産 合 計 614,191,433 債及び純資産合計 614,191,433
※ 債 担行為に関す 情報 物件 購入等 千
債 保証又 損失補償 10,442,553千
う ち 共 同 発 行 地 方 債 係 も 0千
そ 他 7,913千
※ 普通会計地方債および公営事業地方債残高翌 度償還予定額 含む うち , , 千 につい 償還時に地方交付税 算定 基礎に含ま こ が見込ま い も す
※ 形固定資産 うち 土地 , , 千 す また 形固定資産 減価償却累計額 , , 千 す
連結貸借対照表
成 日現在
借 方 貸 方
－1 7 －
行政コスト計算書
成 度 連結 行政コ 計算書 い
容 簡潔 要約 以 う 。
百万 ％
人 コ
人件費 他
物 コ
物件費 維持補修費 減価償却費 移転支出的 コ
社会保 給付 補 金等 他 コ 支払利息
他 使用料 手数料
分担金 担金 寄附金 事業収益等
純資産変動計算書 容
成 度 連結 純資産変動計算書 い
容 簡潔 要約 以 う 。
百万 分
期首純資産残高 純経常行政コ 一般 源 補 金等 入 臨時損益
他
期 純資産残高
資金収支計算書 容
成 度 連結 資金収支計算書 い
容 簡潔 要約 以 う 。
百万 分
経常的収支 公共資産整備収支 投資 的収支 当 度資金増減
翌 度繰 充用金増減 等 期首歳計現金残高
期 歳計現金残高
純経常行政コスト医経常行政ｺｽﾄ 経常収益)
137,178 17,282
14,780 122,398 分
経常行政コスト
4,408 30,447 52,137 金
10.2 2.1 8.1 医構成比率) 101 14.2 11.8
純資産合計
2.4
21.2 12.4
1.8 7.0
55.8 49.8
6.0
305,296
▲ 14」,81」 245,751 34,931 28,993
5,938
143,813 60,424 38,273 3,241 101,938 16,457
5,048 21,505
経常収益
金
27,402
▲ 「,】99 308,363 75,322 69,055
▲ 】4 2,577
▲ 「4,】59
▲ 15【 385 5,495 5,266
－18－
経常行政コスト 単位： 千
総 額 構成比率
生活インフ 国土保全
教 育 福 祉 環 境 衛 生 産 業 振 興 消 防 総 議会 支 払 利 息
回収 能
見込計 額
そ 他
人件費 28,992,669 11.8% 2,217,595 4,516,448 3,500,324 10,386,273 1,011,996 3,491,911 2,605,948 536,183 725,991
退職手当等引当金繰入等 4,920,303 2.0% 586,683 792,009 671,702 1,188,053 232,341 591,871 828,190 29,172 282
賞 引当金繰入額 1,017,393 0.4% 72,016 193,360 191,559 119,688 48,260 195,298 145,143 29,989 22,080
小 計 34,930,365 14.2% 2,876,294 5,501,817 4,363,585 11,694,014 1,292,597 4,279,080 3,579,281 595,344 748,353
物件費 30,446,734 12.4% 3,040,364 5,323,783 2,179,093 12,363,739 1,655,759 199,495 1,724,912 41,123 3,918,466
維持補修費 4,407,954 1.8% 2,482,333 307,907 18,039 725,597 81,576 40,745 106,574 645,183
減価償却費 17,282,643 7.0% 7,595,590 2,635,934 543,789 4,136,245 797,641 314,237 795,535 463,672
小 計 52,137,331 21.2% 13,118,287 8,267,624 2,740,921 17,225,581 2,534,976 554,477 2,627,021 41,123 0 5,027,321
社会保障給付 122,398,101 49.8% 12,967 422,435 121,254,946 707,465 288
補助金等 12,947,944 5.3% 248,864 724,966 10,333,707 255,474 433,090 46,847 456,598 9,254 439,144
他会計等へ 支出額 0 0.0% 0
他団体へ
公共資産整備補助金等
1,831,686 0.7% 593,302 26,046 546,431 161,153 395,090 109,664
小 計 137,177,731 55.8% 855,133 1,173,447 132,135,084 1,124,092 828,468 46,847 566,262 9,254 439,144
支払利息 5,048,048 2.1% 5,048,048
回収 能見込計 額 3,658,886 1.5% 3,658,886
そ 他行政コス ト 12,798,335 5.2% 6,010 3,713 727,856 362,327 101,656 11,596,773
小 計 21,505,269 8.8% 6,010 3,713 727,856 362,327 101,656 0 0 0 5,048,048 3,658,886 11,596,773
245,750,696 16,855,724 14,946,601 139,967,446 30,406,014 4,757,697 4,880,404 6,772,564 645,722 5,048,048 3,658,886 17,811,591
構 成 比 率 6.9% 6.1% 57.0% 12.4% 1.9% 2.0% 2.8% 0.3% 2.1% 1.5% 7.2%
経常収益
一般 源 振替額
使 用 料 手 数 料 3,240,783 1,303,772 247,520 75,507 1,090,637 59,478 3,131 189,853 270,885
分担金 担金 寄附金 38,272,667 56,453 45,566 38,062,881 47,272 6,210 9,009 17,463 27,813
保 険 料 13,636,286 13,636,286
事 業 収 益 45,935,665 5,812,825 2,050,937 20,186,711 683,337 17,201,855
そ 他特定行 政サ ビ ス収 入 852,399 103,023 156,480 108,167 363,625 65,776 55,328
101,937,800 7,276,073 2,500,503 51,882,841 21,688,245 814,801 12,140 207,316 0 0 17,284,996 270,885
／ 41.5% 43.2% 16.7% 37.1% 71.3% 17.1% 0.2% 3.1% 0.0% 0.0% 97.0%
143,812,896 9,579,651 12,446,098 88,084,605 8,717,769 3,942,896 4,868,264 6,565,248 645,722 5,048,048 3,658,886 526,595 △ ,
経 常 行 政 コ ス ト
経 常 収 益 合 計 b
差 引 純 経 常 行 政 コ ス ト －
連結行政コスト計算書
自 成 4 1日
至 成 3 31日
－1 9 －
単位： 千 純資産合計
期首純資産残高 305,295,764
純経常行政コス ト △ , ,
一般 源
地方税 33,122,631
地方交付税 35,844,069
そ 他行政コス ト充当 源 6,355,663
補助金等 入 69,054,727
臨時損益 △ ,
災害復旧事業費 △ ,
公共資産除売却損益 1,200
投資損失 0
収益事業純損失 0
科目振替
公共資産整備へ 源投入 公共資産処分によ 源増 貸付金 出資金等へ 源投入 貸付金 出資金等 回収等によ 源増 減価償却によ 源増
地方債償還に伴う 源振替 出資 入 新規設立
資産評価替え によ 変動額 △ ,
無償 贈資産 入 305,067
そ 他 2,445,661
経費 担割合変更に伴う差額
期 純資産残高 308,363,290
連結純資産変動計算書
自 成 4 1日 至 成 3 31日
－2 0 －
単位： 千
人件費 物件費 社会保障給付 補助金等 支払利息
そ 他支出
支 出 合 計
地方税 地方交付税 国道補助金等
使用料手数料
分担金 担金 寄附金 保険料
事業収入 諸収入 地方債発行額 長期借入金借入額 短期借入金増加額
基金 崩額
そ 他収入
収 入 合 計
経 常 的 収 支 額
公共資産整備支出 公共資産整備補助金等支出 地方独立行政法人公共資産整備支出
一部事 組合広域連合公共資産整備支出
地方 公社公共資産整備支出
第 セクタ 等公共資産整備支出
支 出 合 計
国道補助金等 地方債発行額 長期借入金借入額
基金 崩額
そ 他収入
収 入 合 計
公 共 資 産 整 備 収 支 額
32,399,121
連結資金収支計算書
自 成 4 1日
至 成 3 31日
経 常 的 収 支 部
34,590,838 30,029,460 122,398,101 13,185,478 5,021,623 17,095,925 222,321,425
4,638,244 35,844,069 66,144,783 2,987,059 38,070,115 12,388,972 46,876,361 209,574 5,982,926 0 0 4,181,773
8,042,874 249,722,997 27,401,572
公 共 資 産 整 備 収 支 部
12,907,510 1,741,564 0 0 0 374 14,649,448 2,723,167
0 587,305 496,744 11,850,090
△ , ,
投資及び出資金 貸付金 基金積立額
定額運用基金へ 繰出支出
地方債償還額 長期借入金返済額 短期借入金減少額 収益事業純支出
そ 他支出
支 出 合 計
国道補助金等 貸付金回収額
基金 崩額
地方債発行額 長期借入金借入額 公共資産等売却収入 収益事業純収入
そ 他収入
収 入 合 計
投 資 的 収 支 額
翌 度繰 充用金増減額
当 度資金増減額
期首資金残高
経費 担割合変更に伴う差額
期 資金残高
1,325,591
投 資 的 収 支 部
759,914 5,175,487 1,357,766 4,756 25,279,363
1,017,023 692,000 0 206,558 34,801,435 81,588 5,282,215 304,477 1,337,100 950,000 1,070,618 0
5,494,792 10,043,021
△ , ,
374,373
△ , 5,266,253
10,366
－2 1 －
務書類を活用した 務状況 分析
務書類 普通会計 を活用した分析
書類 表 何 わ いう い 解説 。
貸借対照表
貸借対照表 普通会計 見 市 億 百万 資産 資産合計 形成
う 億 百万 純資産合計 い 世代 担 既
支払い 済 残 億 百万 債合計 い 世代 担
後 債 返済 いく 。
世代 担 世代 担割合 程度 い 。
市 形固定資産 目的 見 道路や河川 生活インフ 国土保全 係
億 百万 ％ 半数以 占 い 学校 教育 億 百万
％ い 。
百万 ％ 産業振興
教 育 消 防
福 祉 総
環境衛生
行政コ 計算書
行政コ 計算書 普通会計 見 成 度 間 市 行政サ ビ
提供 億 百万 費用 経常行政コ 費や う 億 百万
経常収益 行政サ ビ 便益 け 者 益者 担 使用料 手数料 賄
い 残 億 百万 純経常行政コ 市税や地方交付税 賄 い
形 い 。
益者 担 比率 ％ い 。
経常収益
億 百万 ％
保 資産 資産合計
億 百万 ％
市税 地方交付税等
世代 担 債合計
億 百万 ％
世代 担 純資産合計
億 百万 ％
220,349 62.0 構成比率
1.6 15,424 4.3
分 構成比率
9,114
億 百万 ％
経常行政コ
億 百万 ％
5.4 100
19,273
2.6
合 計 355,348 分
21.9 5,620
価 生活インフ 国土保全
77,718
2.2 7,850
価
－22－
市 行政コ 目的 見 福祉 係 経常コ 億 百万 ％
最 多く い 生活インフ 国土保全 億 百万 ％ 教育 億 百万
％ い 。
百万 ％ 総
教 育 議 会
福 祉 支払利息
環境衛生 回収 能見込計
産業振興 他行政コ
消 防
純資産変動計算書
純資産変動計算書 普通会計 見 行政コ う 益者 担以外 賄わ 部
分 億 百万 純経常行政コ あ う 億 百万 地方税
億 百万 地方交付税 億 百万 補 金等 入 い 。
資金収支計算書
資金収支計算書 普通会計 見 経常的収支 部 い 億 百万
経常的収支 収支余剰 生 い 公共資産整備収支 部 い ▲ 億 百万 公共資産整備収支 投資 的収支 部 い ▲ 億 百万 投資 的収支 収支 足 生 い 。
公共資産整備収支 投資 的収支 収支 足 い 経常的収支 収支余剰 補
形 い 。 収支 足 収支余剰 大 成 度 間 歳計現
金 億 百万 減少 。
補
注記 あ 基礎的 政収支 プ イ バ ン 関 情報 い 基礎的 政 収支 プ イ バ ン 市債発行 除い 収入 市債償還 除い 支出 バ ン あ
一般的 数値 プ あ 現在 行政サ ビ 費用 将来 世代 先 く
現在 税収 賄わ い 示 い 。市 度 基礎的収支 億 百万 プ
い 。
億 百万 支 出
市 税 等 億 百万
一般施策等 億 百万
市債償還 等 億 百万
市債発行 等 億 百万 収 入
分
0.6 価 構成比率
13,631 12.1 6,760 6.0
13,376 11.9 646
億 百万 経常的収支 部
分 価 構成比率
生活インフ 国土保全
経常的支出 億 百万 収支余剰 億 百万
経常的収入
4,004 3.6 5,027 4.5
487 0.4
53,354 47.3 2,322 2.1
11,438 10.1 1,701 1.5
112,746 100 合 計
公共資産整備収支 部 公共資産整備収入
億 百万 公共資産整備支出
収支 足 億 百万
収支 足 億 百万
▲ 億 百万
補
▲ 億 百万
投資 的収支 部 投資 的収入
億 百万 投資 的支出
億 百万 足
－23－
